Són funcions encomanades a la tresoreria de les entitats locals:<br />
a) Recaptar els drets i pagar les obligacions.<br />
b) Servir al principi d’unitat de caixa, mitjançant la centralització de tots els fons i valors generats per operacions pressupostàries i extrapressupostàries.<br />
c) Distribuir en el temps les disponibilitats dineràries per a la satisfacció puntual de les obligacions.<br />
d) Respondre dels avals contrets.<br />
e) Exercir les altres que derivin de les esmentades abans o s’hi relacionin.
Aquesta àrea s'ocupa de gestionar i coordinar els recursos econòmics del Consell, des del control de tots els diferents tipus d'ingressos que es reben, fins a la intervenció i pagament de les factures dels serveis que realitzen els proveïdors. A més a més també s'encarrega de:
- Gestionar el control i ordenació de pagaments
- Confeccionar l'esborrany del pressupost anual de l'entitat
- Elaborar els comptes generals
- Llibres de comptabilitat
- Assessorar els ajuintaments de la comarca en temes econòmics
- Pagar les nòmines del personal
1. Principis Generals
El Pla de Disposició de Fons de la Tresoreria del Consell Comarcal del Pla de l’Estany té per objecte aconseguir una adequada distribució temporal dels pagaments, acomodant-los a les disponibilitats d’efectiu previstes en la Tresoreria Comarcal, que permeti l’optimització dels recursos disponibles així com una correcta estimació de les necessitats d’endeutament per atendre els desfasaments transitoris de tresoreria.
Constitueix en sí mateix una norma de caràcter intern, obligatori en la regulació dels pagaments de naturalesa permanent, la formulació del qual és competència de la Presidència, amb els límits normatius vigents.
La gestió dels fons integrants de la Tresoreria es realitzarà sota el principi d’unitat de caixa, amb la centralització de tots els fons i valors generats per operacions pressupostàries i no pressupostàries, utilitzant tots els recursos dineraris disponibles per al pagament de les obligacions.
2. Fonaments de Dret
L’article 187 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel que s’aprova el text refós de la Llei reguladora d’hisendes locals determina que l’expedició de les ordres de pagament haurà d’acomodar-se al Pla de Disposició de Fons de la Tresoreria que s’estableixi pel president de la Corporació.
3. Ordre de prelació en els pagaments
Quan les disponibilitats de fons de la tresoreria no permetin atendre la totalitat de les obligacions reconegudes vençudes i exigibles, s’aplicarà el següent ordre de prelació:
- 3.1 Càrrega financera:Disposicions de fons dels capítols 3 i 9.
- 3.2 Despeses de personal:Capítol 1.
- 3.3 Exercicis tancats:Pagaments d’obligacions contretes en exercicis anteriors.
- 3.4 Sentències fermes:Obligacions derivades d’acords judicials.
- 3.5 Devolucions de fiances i dipòsits.
- 3.6 Pòlisses d’assegurances.
- 3.7 Devolucions d’ingressos indeguts.
- 3.8 Resta d’obligacions:Ordre d’antiguitat.
4. Normes específiques d’aplicació
El Gerent és l’ordenador de pagaments. Excepcionalment, podrà alterar-se l’ordre de prelació de pagaments, sempre amb resolució motivada, quan el compliment estricte suposi la paralització de serveis bàsics.
5. Terminis i forma de pagament
Els pagaments s’abonaran dins dels terminis establerts legalment, respectant el període mitjà de pagament a proveïdors.